Als eines der wenigen Unternehmen in der Slowakei verbinden wir die Expertise von Steuerberatern, Rechtsanwälten und Wirtschaftsprüfern. Dank dieser Kombination können wir die meisten Praxissituationen umfassend beurteilen und abdecken. Als Mitglied der internationalen ETL-Gruppe unterstützen wir unsere Mandanten zudem auch bei grenzüberschreitenden und internationalen Fragestellungen.
„Bei EMINEO PARTNERS sind wir überzeugt, dass Unternehmer Steuern nur in der notwendigen Mindesthöhe zahlen sollten. So steigern sie ihren Gewinn – und dabei unterstützen wir unsere Mandanten seit mehr als 17 Jahren.“
Ing. Marcel Muráni, LL.M.
Managing Partner
Steuerberatungsteam
Ing. Marcel Muráni, LL.M.
20+ Jahre Erfahrung
Managing partner
Steuerberater, SKDP Nr. 1195/2019
Primäre Spezialisierung
- Internationale Steuern
- Beratung bei der Gestaltung von Holdingstrukturen
- Leitung von Restrukturierungsprojekten
- Transaktionsberatung
- Vertretung bei Steuerprüfungen
- Körperschaftsteuer und Einkommensteuer
Erfahrungen
- Managing Partner bei EMINEO PARTNERS seit 2008
- Leitung eines Teams von über 30 Experten in den Bereichen Steuern, Rechnungswesen und Recht
- Mitglied von ETL Global seit 2022
- Vertretung einer Holdinggruppe bei einer Steuerprüfung mit Auswirkungen in zweistelliger Millionenhöhe
- Leitung der Transformation einer Holdingstruktur von mehreren Dutzend Gesellschaften auf unter 10
- Steueroptimierung beim Verkauf eines Entwicklungsprojekts mit 7 % Gewinnbesteuerung
Ing. Milan Šaran
25+ Jahre Erfahrung
Leiter der Steuerabteilung
Steuerberater, SKDP Nr. 708/2003
Primäre Spezialisierung
- Tax Due Diligence und Optimierung damit verbundener Prozesse
- Beratung bei Umwandlungen und Veränderungen von Unternehmensstrukturen
- Anwendung der Mehrwertsteuer in der Praxis
- Beratung im Bereich der direkten Steuern und Erstellung von Steuererklärungen
- Internationale Besteuerung
- Beratung und Vertretung bei Steuerprüfungen
Erfahrungen
- Wirtschaftsuniversität Bratislava, Fakultät für
- Wirtschaftsinformatik
- Steuerspezialist bei PwC
- Steuerdienstleistungen bei Rödl & Partner, k. s.
- Leiter der Steuerabteilung bei Mazars Tax, k. s.
- Leiter der Steuerabteilung von RSM SK für die Slowakei
- Mitglied der Slowakischen Kammer der Steuerberater seit 2003
Ing. Viktória Horáčiková
10+ Jahre Erfahrung
Steuerberaterin
SKDP Nr. 1332/2024
Primäre Spezialisierung
- Anwendung der Mehrwertsteuer bei inländischen und grenzüberschreitenden Transaktionen
- Beratung zur Körperschaftsteuer
- Beratung zur Einkommensteuer natürlicher Personen
- Vertretung vor der Steuerbehörde
- Fachliche Stellungnahmen und Analysen zu Steuerfragen
- Beratung bei Transformationen und Veränderungen von Unternehmen
- Beratung im Bereich Rechnungswesen
Erfahrungen
- Steuerberaterin bei EMINEO PARTNERS seit August 2024
- Prüfung von Steuererklärungen zur Einkommensteuer und Mehrwertsteuer
- Erstellung von Steueranalysen, Stellungnahmen und Antworten für Mandanten
- Umfassende Betreuung der Buchhaltung und Erstellung von Jahresabschlüssen
- Erfahrung mit interner Kontrolle von Buchhaltung und Steuern für Unternehmenskunden
- Mitglied der SKDP und zertifizierte Steuerberaterin seit 2024
Ing. Soňa Danková
10+ rokov skúseností
Steuerberater
SKDP-Reg.-Nr. 1363/2024
Hauptspezialisierung
Erfahrungen
- Steuerberater und Fachberater im Bereich Buchhaltung und Steuern
- Umfassende Buchhaltungsbetreuung für Unternehmen und Unternehmer
- Erstellung von Einkommensteuer- und Körperschaftsteuererklärungen
- Einrichtung interner Buchhaltungs- und Lohnprozesse für Kunden
- Erfahrung in der Rekonstruktion der Buchhaltung und Optimierung der Aufzeichnungen
- Mitglied der Slowakischen Kammer der Steuerberater seit 2024
Ablauf der Zusammenarbeit
Steuerstrategie
Ing. Marcel Muráni, LL.M.
20+ Jahre Erfahrung
Die Steuerstrategie ist eine effektive Form der Steueroptimierung. Sie basiert auf einer proaktiven Planung steuerlicher Aspekte und nicht auf der nachträglichen Lösung ungeeigneter Entscheidungen aus der Vergangenheit.
Ziel ist eine systematische Steuerung der Steuerbelastung im Einklang mit der geltenden Gesetzgebung und den langfristigen Unternehmenszielen.
Unser Expertenteam analysiert die aktuelle Situation Ihres Unternehmens und entwickelt gemeinsam mit der Geschäftsführung eine Lösung, die aktuelle Möglichkeiten und die zukünftige Entwicklung berücksichtigt.
Das Ergebnis ist eine klare, legale und effektiv aufgesetzte Steuerstrategie mit höherer Planbarkeit und optimierter Steuerbelastung.
Das Programm richtet sich an:
- Unternehmen mit einem Gewinn von 200.000 € bis 500.000 €
- Unternehmer, die ihre Steuern gezielt steuern möchten
- Unternehmen, die ihre Steuerbelastung systematisch senken wollen
Was Sie erwarten können:
- Identifikation ungenutzter Potenziale
- Vorschläge für legale und tragfähige Lösungen
- Potenzielle Senkung der Steuerbelastung um bis zu 50 % je nach individueller Situation
Express-Steuererklärung
Der 31. März rückt näher und Sie haben Ihre Steuererklärung noch immer nicht eingereicht? Hat Ihr Buchhalter die Zusammenarbeit kurz vor der Abgabe der Steuererklärung beendet? Ist die berechnete Einkommensteuer zu hoch und Ihre Buchhaltung in einem schlechten Zustand?
Wir erstellen Ihre Steuererklärung in Expressgeschwindigkeit, damit Sie Ihre steuerliche Pflicht rechtzeitig erfüllen können. Bei Bedarf führen wir auch eine Rekonstruktion Ihrer Buchhaltung durch.
Steuerfrühstücke
Wir organisieren regelmäßig Fachveranstaltungen, auf denen wir mit Vertretern slowakischer Unternehmen praktische Erfahrungen und aktuelle Informationen aus den Bereichen Steuern, Recht und Unternehmertum teilen.
Das bekannteste Format sind die Steuerfrühstücke, die in der Unternehmergemeinschaft vor allem wegen ihres praktischen Fokus sehr geschätzt werden. In angenehmer Frühstücksatmosphäre erhalten Sie kurze, verständliche und sofort nutzbare Informationen für Ihr Unternehmen.
Wir konzentrieren uns auf konkrete Lösungen und praktische Zusammenhänge – nicht auf theoretische Auslegungen von Gesetzen. Teilnehmer gehen daher oft mit Erkenntnissen nach Hause, die in der Praxis erhebliche finanzielle Mittel einsparen können.
Der wertvollste Teil kommt jedoch oft erst nach dem Ende der Vorträge. In einer informellen Diskussion haben Sie die Möglichkeit, mit unseren Steuerberatern und Rechtsanwälten über konkrete Situationen zu sprechen, mit denen Sie in Ihrem Unternehmen konfrontiert sind.
Steuerlösungen für Sie
Vertretung bei Steuerprüfungen
Umfassende Vertretung – von der Kommunikation mit der Finanzbehörde bis zur Verteidigung der Prüfungsfeststellungen. Wir entwickeln eine klare Strategie mit fachlicher Argumentation. Verlassen Sie sich auf unser Team aus Steuerberatern und Rechtsanwälten.
Steueroptimierung
Wir entwickeln legale und nachhaltige Möglichkeiten zur Senkung der Steuerbelastung unter Berücksichtigung der langfristigen Entwicklung Ihres Unternehmens. Die Optimierung basiert dabei immer auf realen Daten, nicht auf riskanten Modellen.
Verrechnungspreise
Erstellung der Verrechnungspreisdokumentation für verbundene Unternehmen im Einklang mit der geltenden Gesetzgebung. Wir helfen Ihnen, Preise und Beziehungen so zu gestalten, dass sie sowohl bei Prüfungen als auch in den kommenden Jahren Bestand haben.
Gestaltung von Holdingstrukturen
Wir entwickeln und implementieren Holdinglösungen zum Schutz des Vermögens, für ein effizientes Management der Unternehmensgruppe und für strategisches Wachstum. Jede Struktur beurteilen wir aus steuerlicher, rechtlicher und risikobezogener Sicht.
Lizenzierung von geistigem Eigentum
Wir unterstützen bei der Strukturierung und steuerlichen Gestaltung der Lizenzierung von Marken, Know-how und anderen immateriellen Vermögenswerten. Unsere Lösungen stehen stets im Einklang mit der Gesetzgebung und den Verrechnungspreisregeln.
Effiziente Vergütungsgestaltung
Unabhängig davon, ob es sich um Vergütungen für Mitarbeiter, Gewinnausschüttungen aus dem Unternehmen oder andere Formen der Vergütung handelt, gestalten wir deren Auszahlung so, dass die Steuerbelastung für Empfänger und Auszahlenden möglichst gering ist.
EMINEO PARTNERS Team
Unser Team besteht aus 30 Fachleuten aus verschiedenen Bereichen – Juristen, Rechtsanwälten, Wirtschaftsprüfern, Buchhaltern, Beratern und Finanzexperten. Dank dieser multidisziplinären Struktur können wir auf die Bedürfnisse unserer Mandanten schnell, flexibel und im größeren Zusammenhang reagieren.
Viele Mitglieder unseres Teams verfügen über mehr als 25 Jahre Erfahrung in ihrem Fachgebiet, was in jede Lösung nicht nur Fachwissen, sondern auch praktischen Weitblick einbringt.
FAQ – Steuerberatung
Wie werden Einkünfte aus Vermietung und kurzfristiger Beherbergung in der Slowakei besteuert?
Die Besteuerung hängt davon ab, ob es sich um sogenannte passive Einkünfte aus Vermietung ohne zusätzliche Dienstleistungen handelt oder ob die Tätigkeit die Merkmale einer unternehmerischen Tätigkeit erfüllt. Unterschiede bestehen bei Abgaben, Betriebsausgaben und Verwaltungsaufwand. Die richtige Beurteilung und Gestaltung kann die endgültige Steuerlast erheblich beeinflussen.
Was ist der Unterschied zwischen einer Registrierung nach §4 und §7a des Umsatzsteuergesetzes?
§4 bedeutet die vollständige Registrierung als Umsatzsteuerpflichtiger, §7a ist eine Registrierungspflicht für Nicht-Umsatzsteuerpflichtige im Zusammenhang mit dem Bezug oder der Erbringung von Dienstleistungen innerhalb der EU. Jede Form der Registrierung bringt unterschiedliche Pflichten und Rechte sowie Auswirkungen auf Liquidität und Kosten mit sich.
Ist es günstiger, als Einzelunternehmer oder über eine GmbH tätig zu sein?
Ein Einzelunternehmen hat eine einfachere Verwaltung, während eine GmbH einen höheren Vermögensschutz und mehr Flexibilität bei der Optimierung bietet. Die beste Wahl hängt von Umsatz, Risiko und Geschäftsplänen ab. Auch die Unternehmensziele spielen eine Rolle, und aus steuerlicher Sicht ändert sich der Vorteil ab einer bestimmten Ertragshöhe.
Wie läuft die Vertretung bei einer Steuerprüfung ab?
Es handelt sich um einen Prozess, der die Kommunikation mit der Steuerbehörde, die Vorbereitung von Unterlagen und fachliche Argumentation umfasst. Richtig kommunizierte Informationen und eine gesteuerte Prüfung können das Risiko einer Steuernachforderung deutlich reduzieren.
Welche Möglichkeiten der legalen Steueroptimierung gibt es?
Es gibt mehrere Möglichkeiten – von der richtigen Gestaltung der Ausgaben über die Unternehmensstruktur bis hin zur Nutzung von Steuerbefreiungen. Jeder Fall erfordert jedoch eine individuelle Prüfung und Bewertung.
Wie werden Investitionen und Kryptowährungen besteuert?
Die Besteuerung hängt von der Art der Investition, der Haltedauer und der Handelsweise ab. Bei Kryptowährungen ist eine korrekte Methodik für Aufzeichnungen und Berechnungen entscheidend.
Wie funktioniert die Vermietung geistigen Eigentums aus steuerlicher Sicht?
Einkünfte aus geistigem Eigentum, meist in Form von Lizenzgebühren, unterliegen besonderen Besteuerungsregeln und können Teil einer umfassenderen Optimierungsstruktur sein. Wichtig sind die Identifikation des geeigneten Vermögenswertes und die richtige Vertragsgestaltung.
Was bedeutet die Einrichtung einer Holdingstruktur?
Eine Holding ermöglicht eine effizientere Unternehmenssteuerung, Vermögensschutz und die Optimierung der Besteuerung von Dividenden oder Anteilsverkäufen. Jede Struktur muss jedoch auf einer realen wirtschaftlichen Grundlage beruhen.
Wann ist der Verkauf einer Immobilie steuerfrei?
Die Steuerbefreiung hängt von der Besitzdauer sowie von der Nutzung der Immobilie vor dem Verkauf ab. Beim Verkauf einer von einer natürlichen Person weniger als 5 Jahre gehaltenen Immobilie fällt häufig Steuer an, es gibt jedoch Ausnahmen und Optimierungsmöglichkeiten.
Wie werden Dividenden besteuert?
Dividenden können einer Quellensteuer oder Krankenversicherungsabgaben unterliegen, abhängig davon, in welchem Geschäftsjahr die ausschüttende Gesellschaft den Gewinn erzielt hat und an wen die Ausschüttung erfolgt. Das richtige Timing oder eine Umleitung kann die Gesamtsteuerbelastung senken.
Wie stellt man eine Rechnung ins Ausland korrekt aus?
Es kommt darauf an, ob in die EU oder außerhalb der EU fakturiert wird und ob Sie umsatzsteuerpflichtig sind. Eine falsch ausgestellte Rechnung kann zu Sanktionen oder zusätzlichen Pflichten führen.
Welche grundlegenden Steuerpflichten haben Unternehmen in der Slowakei?
Jedes Unternehmen muss Buchhaltung führen, Steuererklärungen einreichen, Umsatzsteuerpflichten erfüllen und mit der Steuerbehörde kommunizieren. Für ausländische Eigentümer ist die Orientierung im slowakischen Recht oft die größte Herausforderung.
Was ist Verrechnungspreisdokumentation und wann brauche ich sie?
Dabei handelt es sich um die Pflicht, Preise zwischen verbundenen Personen zu dokumentieren. Dokumentation und Benchmarking schützen das Unternehmen vor dem Risiko einer Steuernachforderung.
Ist es günstiger, Gewinn auszuschütten oder an eine andere GmbH zu übertragen?
Beide Möglichkeiten haben unterschiedliche steuerliche Auswirkungen. Die optimale Lösung hängt von den Plänen der Eigentümer und der Gruppenstruktur ab.
Wir sind Teil des ETL-Netzwerks
EMINEO PARTNERS ist seit 2022 Teil der internationalen Beratungsgruppe ETL, die weltweit Tausende von Steuerberatern, Rechtsanwälten, Buchhaltern und Wirtschaftsprüfern vereint. Dank dieses Netzwerks können wir die Unterstützung Ihres Unternehmens auch im internationalen Umfeld zuverlässig sicherstellen.
ETL Global in Zahlen
- 635.000+ Mandanten
- 22.000+ Fachkräfte
- 28.000+ Mitarbeiter
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